למה העסק רווחי אבל אין כסף בבנק?

תרחיש מציאותי

עסק למכירת ציוד משרדי למכר השנה ב-2,000,000 ₪. הרווח החשבונאי: 400,000 ₪. אבל בסוף השנה, 600,000 ₪ עדיין לא שולמו על ידי לקוחות (תנאי תשלום 60-90 יום).

התוצאה: רווח של 400,000 ₪ על הנייר, אבל 600,000 ₪ "כלואים" אצל לקוחות.

דוגמה

קנית מלאי בשווי 200,000 ₪. שילמת כסף ממשי.
עד סוף השנה מכרת רק מחצית מהמלאי.
בחשבונאות: רק 100,000 ₪ נרשמו כהוצאה (עלות המכר)
במזומן: שילמת 200,000 ₪!

תרחיש

קנית מחשבים וציוד במשרד ב-150,000 ₪ (תשלום מיידי).
בחשבונאות: רק 30,000 ₪ פחת השנה (5 שנות פחת)
במזומן: יצאו 150,000 ₪!

התוצאה: הרווח על הנייר גבוה יותר, אבל אין כסף בבנק.

דוגמה

יש לך הלוואה של 500,000 ₪. משלם 10,000 ₪ בחודש.
מתוכם: 2,000 ₪ ריבית + 8,000 ₪ קרן.
בחשבונאות: רק 2,000 ₪ הוצאה (הריבית)
במזומן: יוצאים 10,000 ₪!

לאורך שנה: 120,000 ₪ יוצאים מהבנק, אבל רק 24,000 ₪ נרשמים כהוצאה.

תרחיש נפוץ

העסק הרוויח 200,000 ₪ השנה.
משכת לעצמך 15,000 ₪ בחודש = 180,000 ₪ בשנה.
בחשבונאות: רווח 200,000 ₪
במזומן: נשארו רק 20,000 ₪ בעסק

דוגמה

רווח לפני מס: 200,000 ₪
מס (נניח 30%): 60,000 ₪
מע"מ לתשלום חודשי: 5,000 ₪ × 12 = 60,000 ₪
ביטוח לאומי: 20,000 ₪
סה"כ מיסים: 140,000 ₪ יוצאים מהבנק!

תרחיש

עסק לאירועים:
בקיץ (3 חודשים): הכנסה של 300,000 ₪
בחורף (9 חודשים): הכנסה של 150,000 ₪
הוצאות קבועות: 30,000 ₪ לחודש = 360,000 ₪ בשנה
רווח שנתי: 90,000 ₪

אבל בחודשי החורף - אין מספיק כסף לכסות את ההוצאות השוטפות.

הפרדוקס

עסק גדל מ-500,000 ₪ ל-2,000,000 ₪ מחזור בשנה.
צריך לקנות פי 4 יותר מלאי, לתת פי 4 יותר אשראי ללקוחות.
זקוק ל-400,000 ₪ הון חוזר נוסף!
התוצאה: העסק צומח, רווחי, אבל שבור במזומן.